تأسيس شركة في دبي للمؤسسين الدنماركيين (2026): المنطقة الحرة، البر الرئيسي، ضريبة الخروج والتأشيرات

كل أسبوع، يطرح المؤسسون الدنماركيون نفس السؤالين حول دبي: كم تكلف الشركة فعليًا، وماذا يحدث لضرائبي الدنماركية. معظم الإجابات على الإنترنت تجيب على السؤال الأول بشكل تقريبي صحيح، وتجيب على الثاني بشكل خاطئ وخطير. يقدم لك هذا الدليل الإجابتين معًا — الأرقام الفعلية من الجانب الإماراتي من مؤشر التكاليف الخاص بنا، والقواعد من الجانب الدنماركي المقتبسة مباشرة من صفحات Skattestyrelsen، لأن أغلى خطأ يمكن أن يرتكبه مؤسس دنماركي هو افتراض أن تأشيرة الإقامة الإماراتية تُنهي الالتزام الضريبي الدنماركي. وهذا غير صحيح.

إجابة سريعة: يمكن للمواطن الدنماركي امتلاك 100% من شركة إماراتية، وتبدأ تكلفة الرخصة من نحو AED 5,750 (≈ DKK 10,150) في منطقة حرة، وتتراوح ميزانية السنة الأولى الواقعية الشاملة بين AED 22,000–52,000 (≈ DKK 38,850–91,800). لكن الدنمارك لا تملك اتفاقية ازدواج ضريبي مع الإمارات — بل اتفاقية تبادل معلومات فقط — لذا يعتمد وضعك الضريبي الدنماركي كليًا على ما إذا كنت قد أنهيت فعليًا التزامك الضريبي الدنماركي عند الانتقال. وهذا يتوقف على التخلي عن مسكنك في الدنمارك (bopæl)، وعلى ضريبة خروج الأسهم (fraflytterskat) إذا كانت محفظتك تساوي DKK 100,000 أو أكثر.

المنطقة الحرة أم البر الرئيسي — أيهما يناسب المؤسس الدنماركي؟

هذا الخيار يواجهه كل مؤسس أجنبي، ونتناوله بالتفصيل في دليل تأسيس الشركات الخاص بنا وفي مقارنة المنطقة الحرة والبر الرئيسي:

• المنطقة الحرة — ملكية أجنبية 100%، أسرع إجراءات تأسيس، وتبدأ تكلفة الرخصة فقط من نحو AED 5,750 (SHAMS) إلى AED 35,484+ (DMCC). الخيار الأفضل عندما يكون عملاؤك خارج الإمارات أو شركات في مناطق حرة أخرى. معظم الاستشاريين والمطورين ومؤسسي التجارة الإلكترونية الدنماركيين يبدأون هنا.
• البر الرئيسي — منذ عام 2021، أصبحت معظم أنشطة البر الرئيسي تسمح أيضًا بملكية أجنبية 100%. وهو مطلوب إذا كنت تريد خدمة السوق المحلي الإماراتي مباشرة، أو التقدم لعقود حكومية، أو فتح موقع فعلي داخل دبي نفسها.

لا يتطلب أي من المسارين شريكًا محليًا لمعظم الأنشطة، وكلاهما يمكنه رعاية تأشيرة إقامتك.

التكلفة، بالكرونة الدنماركية

التفاصيل الكاملة موجودة في مؤشر تكاليف تأسيس الأعمال في دبي — بما في ذلك ملحق دول الشمال الذي يحوّل كل رقم مرجعي إلى DKK وSEK وNOK وEUR وفق السعر الرسمي للمصرف المركزي الإماراتي. النسخة المختصرة (سعر CBUAE، 30 يوليو 2026):

تُمرَّر الرسوم الحكومية بتكلفتها الفعلية، وكل رسم منشور على هذا الموقع مُوثَّق بمصدره الرسمي الإماراتي — راجع أداة الرسوم الحكومية.

الواقع الضريبي الدنماركي — تحقق من هذا قبل حجز تذاكر الطيران

ZETUP هي شركة خدمات PRO وخدمات مؤسسية، وليست مستشارًا ضريبيًا دنماركيًا. ما يلي مقتبس من مصادر دنماركية رسمية حتى تعرف بالضبط ما يجب التحقق منه مع Skattestyrelsen أو مستشارك — وهو ليس بديلاً عن تلك الاستشارة.

لا توجد اتفاقية ضريبية بين الدنمارك والإمارات

يُدرج الدليل القانوني الدنماركي فقط اتفاقية تبادل معلومات (TIEA) مع الإمارات — تم توقيعها في 4 نوفمبر 2015، ودخلت حيز التنفيذ في 15 فبراير 2017 (Den juridiske vejledning C.F.9.2.6.3). لا توجد اتفاقية ازدواج ضريبي. وهناك نتيجتان عمليتان: لا حماية تعاهدية إذا اعتبرت كلتا الدولتين أنك خاضع للضريبة، ويمكن لـ Skattestyrelsen طلب معلومات عن شؤونك في الإمارات.

ينتهي الالتزام الضريبي الدنماركي بالتخلي عن مسكنك، لا برحلة طيرانك

لا ينتهي الالتزام الضريبي الدنماركي الكامل (fuld skattepligt) بمجرد الحصول على تأشيرة إقامة إماراتية. يوضح دليل Skattestyrelsen صراحة أن السؤال الحاسم هو ما إذا كنت قد احتفظت بمسكن في الدنمارك: "Om skattepligten ophører ved fraflytning afgøres ud fra, om den skattepligtige har bevaret bopæl her i landet" — وفي الممارسة العملية، يقع الوزن الأكبر على ما إذا كان لا يزال لديك مسكن متاح على مدار العام (C.F.1.2.3). فإذا احتفظت بالمنزل أو الشقة، فمن المرجح جدًا أنك احتفظت بالخضوع للضريبة الدنماركية على دخلك العالمي — بما في ذلك الشركة الإماراتية.

ضريبة خروج الأسهم (fraflytterskat)

إذا غادرت الدنمارك وأنت تملك أسهمًا تساوي DKK 100,000 أو أكثر، تعامل الدنمارك هذه الأسهم كأنها بيعت في اليوم الذي ينتهي فيه التزامك الضريبي: "Hvis du flytter fra Danmark og har aktier med en kursværdi på 100.000 kr. eller mere, betragter vi gevinst eller tab på dine aktier som realiseret" (skat.dk). ثلاثة أمور يغفل عنها المؤسسون الدنماركيون مرارًا، جميعها من الصفحة الرسمية نفسها:

• يمكنك تأجيل الضريبة (henstand) دون فوائد، ويُمنح التأجيل تلقائيًا إذا استوفيت الشروط.
• الانتقال إلى الإمارات تحديدًا يستوجب شرط ضمان: فخارج دول الشمال والاتحاد الأوروبي، "skal du stille betryggende sikkerhed for henstandsbeløbet" — يجب عليك تقديم ضمان كافٍ للمبلغ المؤجل.
• يجب عليك تقديم نموذج الحيازات (blanket 04.065) كل عام، بموعد أقصاه 1 يوليو من العام التالي لانتقالك — وإذا فاتك ذلك تصبح الضريبة المؤجلة مستحقة الدفع فورًا.

تفكر في الاحتفاظ بحياتك الدنماركية والاكتفاء بفتح شركة إماراتية؟

عندها كن صادقًا مع نفسك بشأن ما يحققه ذلك فعليًا. فإذا بقيت خاضعًا للضريبة الدنماركية الكاملة، يبقى دخلك العالمي خاضعًا للضريبة الدنماركية، كما أن للدنمارك قواعد CFC للأفراد (ligningslovens § 16 H): إذا كنت تسيطر على شركة أجنبية يكون معظم دخلها ماليًا ("CFC-indkomst" بأكثر من نصف إجمالي الدخل) وتكون ضريبتها الأجنبية أقل من ثلاثة أرباع الضريبة المؤسسية الدنماركية المكافئة، يمكن فرض الضريبة على دخل الشركة مباشرة عليك في الدنمارك (C.D.4.2). هذه التفاصيل تقنية وتعتمد على وضعك الخاص — وهذا بالضبط سبب وجوب إغلاقك للصفحة عند رؤية عرض "ضريبة 0%، وابقَ تعيش في كوبنهاغن" المنتشر على وسائل التواصل الاجتماعي. الهيكل الإماراتي يعمل عندما تنتقل حياتك وأعمالك فعليًا.

الجانب الإماراتي: ما الذي تحصل عليه فعليًا

• ضريبة الشركات: 0% على الأرباح الخاضعة للضريبة حتى AED 375,000، و9% على ما يتجاوز ذلك (tax.gov.ae). ويمكن أن تنطبق إعفاءات الشركات الصغيرة (Small Business Relief) حتى إيرادات AED 3M وحتى 31 ديسمبر 2026.
• لا توجد ضريبة دخل شخصي إماراتية على الرواتب أو معظم دخل الاستثمار الشخصي (u.ae).
• تأشيرة الإقامة عبر شركتك لك ولعائلتك — التكاليف والجداول الزمنية منشورة في مؤشر تكاليف وجداول تأشيرات الإمارات الخاص بنا.
• الخدمات المصرفية: فتح الحساب المصرفي للشركة هو الخطوة الأكثر عرضة للتعطل؛ توقع أسئلة امتثال حقيقية حول مصدر الأموال الدنماركي. وهي مشمولة في إجراءات التأسيس أدناه.

إجراءات التأسيس

الخطوة 1: اختر الولاية القضائية. المنطقة الحرة للأعمال الدولية، والبر الرئيسي للسوق المحلي الإماراتي — راجع المقارنة ومؤشر التكاليف.

الخطوة 2: احجز الاسم التجاري وتقدم بطلب الرخصة. في المنطقة الحرة يتم ذلك عبر سلطة المنطقة؛ وفي البر الرئيسي عبر DET.

الخطوة 3: احصل على بطاقة المنشأة وتأشيرة الإقامة. تصريح الدخول، الفحص الطبي، الهوية الإماراتية، ختم التأشيرة — الترتيب ونطاقات الخدمة الحالية موجودة في مؤشر التأشيرات.

الخطوة 4: افتح الحساب المصرفي للشركة. جهّز ملفًا واضحًا: الرخصة، خطة العمل، السيرة الذاتية الدنماركية، ووثائق مصدر الأموال.

الخطوة 5: سجّل لضريبة الشركات (وضريبة القيمة المضافة إن انطبقت). تسجيل ضريبة الشركات إلزامي؛ ويصبح تسجيل ضريبة القيمة المضافة إلزاميًا عند إيرادات خاضعة للضريبة تبلغ AED 375,000 (tax.gov.ae).

أيضًا للمؤسسين من دول الشمال: النسخة السويدية · النرويجية · الفنلندية من هذا الدليل.

الأسئلة الشائعة

هل توجد اتفاقية ازدواج ضريبي بين الدنمارك والإمارات؟

لا. تملك الدنمارك والإمارات فقط اتفاقية تبادل معلومات ضريبية (TIEA)، سارية منذ 15 فبراير 2017. لا توجد اتفاقية ازدواج ضريبي، وبالتالي لا توجد إعفاءات تعاهدية إذا فرضت كلتا الدولتين الضريبة عليك — حمايتك الحقيقية الوحيدة هي إنهاء التزامك الضريبي الدنماركي فعليًا.

هل أتوقف عن دفع الضريبة الدنماركية عند حصولي على تأشيرة إقامة إماراتية؟

لا. لا ينتهي الالتزام الضريبي الدنماركي الكامل إلا عند التخلي عن مسكنك في الدنمارك (bopæl) — أي، عمليًا، عندما لا يعود لديك مسكن متاح على مدار العام في الدنمارك. تأشيرة الإمارات وحدها لا تغيّر شيئًا.

ما هي ضريبة الخروج الدنماركية على الأسهم؟

إذا كانت أسهمك تساوي DKK 100,000 أو أكثر عند انتهاء التزامك الضريبي الدنماركي، تفرض الدنمارك الضريبة عليها كما لو بيعت في ذلك اليوم. يمكنك تأجيل الدفع دون فوائد، لكن الانتقال إلى الإمارات يستوجب تقديم ضمان للمبلغ المؤجل، ويجب عليك تقديم نموذج الحيازات السنوي بحلول 1 يوليو من كل عام.

هل يمكن للمواطن الدنماركي امتلاك 100% من شركة في دبي؟

نعم. تسمح جميع المناطق الحرة بملكية أجنبية 100%، ومنذ 2021 أصبحت معظم أنشطة البر الرئيسي تسمح بذلك أيضًا. لا يُشترط شريك محلي لمعظم الأنشطة التجارية.

كم تكلف شركة دبي بالكرونة الدنماركية؟

الرخصة فقط تبدأ من نحو AED 5,750 (≈ DKK 10,150)؛ وميزانية السنة الأولى الواقعية الشاملة تتراوح بين AED 22,000–52,000 (≈ DKK 38,850–91,800) وفق سعر CBUAE الرسمي بتاريخ 30 يوليو 2026. البيانات الكاملة في ملحق دول الشمال ضمن مؤشر التكاليف.

هل تدفع الشركة الإماراتية ضرائب؟

نعم — ضريبة الشركات الإماراتية 0% حتى AED 375,000 من الأرباح الخاضعة للضريبة و9% على ما يتجاوز ذلك، مع توفر إعفاء الشركات الصغيرة (Small Business Relief) حتى إيرادات AED 3M وحتى نهاية 2026. ولا توجد ضريبة دخل شخصي إماراتية على الرواتب.