الإجابة السريعة
ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة الاستهلاك بنسبة 5% المطبقة على معظم السلع والخدمات في الإمارات منذ يناير 2018. الشركات التي يتجاوز دورانها السنوي الخاضع للضريبة 375,000 درهم يجب أن تسجل في الهيئة، وتفرض الضريبة على العملاء، وتقدم إقرارات ربع سنوية.
التسجيل في الضريبة إلزامي عندما يتجاوز الدوران المتدحرج للشركة لمدة 12 شهرًا 375,000 درهم، وطوعي فوق 187,500 درهم. معظم معاملات B2B وB2C خاضعة للضريبة بنسبة 5%؛ بعض الفئات (الرعاية الصحية، التعليم، نقل معين، أصناف غذائية محددة) معفاة بنسبة صفر، وقائمة صغيرة من الأنشطة (إيجارات العقارات السكنية، خدمات مالية معينة) معفاة كليًا.
بمجرد التسجيل، تتلقى رقم تسجيل ضريبي (TRN) يجب أن يظهر على كل فاتورة ضريبية. تقدم إقرارات الضريبة ربع سنويًا عبر إمارا تاكس — عادةً خلال 28 يومًا من نهاية كل فترة ضريبية. تحصل ضريبة المخرجات من العملاء، وتدفع ضريبة المدخلات للموردين، وتحول الصافي للهيئة.
عدم التسجيل في الوقت المحدد 10,000 درهم. التقديمات المتأخرة تبدأ بـ 1,000 درهم لكل مخالفة.
الأسئلة الشائعة
كم نسبة ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
ضريبة القيمة المضافة 5% على معظم السلع والخدمات منذ يناير 2018. بعض الفئات مثل الصحة والتعليم وبعض النقل والأغذية خاضعة بنسبة صفر، وقليل منها (الإيجار السكني، بعض الخدمات المالية) معفى.
متى يجب على الشركة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
التسجيل إلزامي عند تجاوز الإيرادات الخاضعة خلال 12 شهراً متحركة 375,000 درهم، واختياري فوق 187,500 درهم. والشركات المسجلة تفرض الضريبة وتقدّم الإقرارات للهيئة الاتحادية للضرائب.
كم مرة تُقدّم إقرارات ضريبة القيمة المضافة؟
معظم الشركات تقدّم إقرارات ربع سنوية للهيئة الاتحادية للضرائب، وتحدّد الهيئة الفترة الدقيقة لكل شركة عند التسجيل.
هل تحتاج إلى مساعدة فعلية، وليس فقط تعريف؟
احجز فحص PRO مجاني لمدة 30 دقيقة وسنرشدك إلى الخطوات الفعلية لشركتك.
احجز فحص PRO مجاني